总会计师办公室权力运行项目主要廉政风险点及防控措施一览表
发布人:发布时间:2018-05-14 14:42:53 查看次数:

总会计师办公室权力运行项目主要廉政风险点及防控措施一览表

权力运行项目

主要廉政

风险点

风险等级

(根据风险高低程度,分为一、二、三级)

防控措施

风险防控责任管理

防控措施落实人

监督

责任人

合同

合同审查人员虽然通过审查发现问题,但未提出恰当的修订意见;合同起草人员未根据审查人员的改进意见修改合同,导致合同中的不当内容和条款未被纠正合同未编号

二级

①审核人员应当对合同文本的合法性、经济性,可行性和严密性进行重点审核,关注合同的主体、内容和形式是否合法,合同内容是否符合学校的经济利益,对方当事人是否具有履约能力,合同权利和义务、违约责任和争议解决条款是否明确等;②建立会审制度,对影响重大或法律关系复杂的合同文本,组织财财务处审计处、业务关联的相关部门进行审核③建立合同文本统一分类和连续编号制度

梁兴来

戴必明

合同用印登 记

合同印章管理不善,为不符合管理程序的合同加盖了合同印章,合同的订立、履行和变更情况未登记

二级

严格合同专用章保管制度,合同经编号、审批后,方可加盖合同专用章,确保只为符合管理程序的合同文本加盖合同印章。用印后保管人应当立即收回,并按要求妥善保管,以防止他人滥用。保管人应当记录合同专用章使用情况以备查,

张一传

梁兴来

戴必明

审 计意 见整 改落 实

审计意见整改落实不到位

二级

参与组织落实审计意见,监督执行审计决定和审计意见整改和落实情况。

张一传

蔡  慧

戴必明

内部控制建 设

内部控制评价方案不全面,不符合学校实际,不具有可操作性,被评价单位自查执行力不够

二级

内部控制建设领导小组和内控评价部门应以内部控制目标为依据,结合本校内部情况和管理要求,分析高风险领域和重要业务事项,制定科学合理的评价工作方案。评价工作方案应明确评价主体范围、工作任务、人员组织、进度安排和费用预算等相关内容;按内部控制评价表要求逐条进行,并提交自查底和报告

张一传

梁兴来

蔡  慧

戴必明